Общие функции фонда, политика и управление

общая коробка это вспомогательная книга, в которой хранятся все транзакции поступлений и платежей наличными, включая депозиты и снятие средств с банковского счета. Это основной магазин информации, касающейся денежных средств компании.

Компании делят общие денежные средства на два сегмента: журнал выплат денежных средств, где регистрируются все платежи наличными, такие как операционные расходы и кредиторская задолженность, и журнал сбора наличных денег, где регистрируются все денежные поступления. такие как продажа за наличный расчет и дебиторская задолженность.

Компания использует общую кассу для отслеживания различных поступлений и наличных платежей, которые проходят через компанию.

Информация в общем фонде периодически записывается в Главную книгу. Он обычно сравнивается с банковскими записями посредством банковской выверки, чтобы гарантировать, что информация в книге верна.

Если это не правильно, делается корректирующая запись, чтобы привести общий фонд в соответствие с информацией банка.

индекс

• 1 Функции главного кассира
  • 1.1 Бухгалтерский учет
• 2 Политики
  • 2.1 Храните полученные деньги отдельно от денег для платежей
  • 2.2 Дайте квитанции полученных денег
  • 2.3 Получить квитанции за оплаченные деньги
  • 2.4 Внести наличные в банк
  • 2.5 Порядок получения наличных
  • 2.6 Минимизация кассовых операций
• 3 Управление
  • 3.1 Информационный процесс
  • 3.2 Запись транзакции
• 4 Ссылки

Функции общего фонда

Хозяйственная деятельность любого бизнеса предполагает регулярный въезд и выезд денежных средств и их эквивалентов. Общий фонд помогает руководству компании определить, сколько денег имеет бизнес в любой момент времени..

С помощью этой информации компания может показать кредиторам статус своего денежного потока и тем самым убедиться, что она эффективно сталкивается с конкурентной проблемой.

Денежный поток ориентирован на деньги, которые компания тратит на инвестиционную, операционную и финансовую деятельность..

В компаниях, которые обрабатывают большое количество операций по дебетовым и кредитным операциям с наличными, общий кассир заменяет отдельный денежный счет в бухгалтерской книге компании..

Компании с меньшим количеством наличных платежей и квитанций могут не требовать общих денежных средств и предпочитают использовать только один денежный счет.

Бухгалтерский учет

Поле общего назначения используется для записи поступлений и наличных платежей. Работает как вспомогательная книга.

Записи, относящиеся к получению и оплате наличными, сначала регистрируются в общем кассовом аппарате, а затем проводятся на соответствующие счета Главной книги..

Кроме того, общие денежные средства являются заменой денежного счета в бухгалтерской книге. Если общий ящик правильно поддерживается, вам не нужно открывать денежный счет в бухгалтерской книге.

Существует много причин, по которым компания может записывать транзакции, используя кассира вместо кассового счета..

- Ежедневные наличные остатки легко доступны.

- Вы можете легко обнаружить ошибки с помощью проверки.

- Билеты обновляются, потому что баланс проверяется ежедневно.

полисы

В бизнес-контексте принимаются политики безопасной наличности, особенно те, которые касаются общего кассового чека, для обеспечения точных отчетов и предотвращения кражи активов.

Храните полученные деньги отдельно от денег для платежей

Никогда не кладите полученные деньги в мелкую наличность. Это приведет к ошибкам и путанице в бухгалтерских записях.

Все деньги, которые поступают в компанию, должны быть быстро внесены в банк и внесены в записи, прежде чем они будут выплачены снова. В противном случае это может привести к путанице при сверке остатка денежных средств..

Дайте квитанции полученных денег

Правильная выдача квитанций помогает защитить компанию, которую кто-то кладет в наличные деньги, а не вносит их на хранение. Квитанции должны быть предварительно пронумерованы с дубликатом.

Получить квитанции за оплаченные деньги

Иногда бывает невозможно получить квитанции. Например, при покупке товаров на рынке.

В этом случае стоимость каждой транзакции должна быть отмечена немедленно, чтобы не забыть суммы. Затем они могут быть переведены в кассовый чек для менеджера, чтобы авторизовать их.

Внести наличные в банк

Наличие денег в офисе заманчиво. Много раз мошенничество начинается таким образом.

Наличные должны быть быстро внесены в банк. Максимум, в течение трех дней с момента получения.

Порядок получения наличных

Чтобы защитить людей, которые обращаются с деньгами, при открытии кассовых боксов, конвертов и других источников денег всегда должны присутствовать два человека. Оба должны считать деньги и подписывать квитанцию.

Минимизация кассовых операций

Ящик следует использовать только для осуществления платежей, когда другие методы невозможны. Идеальным вариантом является настройка счетов поставщиков для оплаты счетов чеками или банковскими переводами..

Преимущество оплаты чеками заключается в том, что набор дополнительных записей создается в форме банковской выписки. Кроме того, он гарантирует, что только уполномоченные лица осуществляют платежи, уменьшая вероятность кражи или мошенничества..

управление

Обычные денежные средства обычно подразделяются на журнал денежных поступлений и журнал выплат наличными при большом количестве операций..

В небольшой компании с меньшим объемом транзакций, связанных с наличными, все операции с наличными регистрируются в едином общем кассовом аппарате.

Информационный процесс

Операции с наличными проходят различные фазы, прежде чем заканчиваются в отчете о ликвидности. Как правило, приток и отток денежных средств регистрируется путем дебетования и зачисления на счет денежных средств..

Например, клиентские сборы проводятся дебетово на денежный счет и зачисляются на счет клиента к получению. Информация в общем окне вводится в хронологическом порядке, чтобы облегчить поиск транзакций..

Затем приток денежных средств входит в пробный баланс, который помогает бухгалтерам проверить, что сумма кредитов равна сумме дебетов..

Третий шаг в процессе финансовой отчетности приводит к раскрытию денежных средств в корпоративном балансе.

Запись транзакции

Первая запись общих денежных средств - это начальное сальдо в начале отчетного периода. Каждая запись должна содержать дату, примечание о расходе или квитанции, а также общую сумму транзакции..

Общие операции с наличными также должны быть перенесены на соответствующие счета или ценные бумаги в Главной книге..

Например, платежи, полученные наличными за оказанные услуги, перечислены в разделе «Активы» главной книги..

Денежные расходы на расходные материалы и другие деловые материалы указываются как расходы.

Компания должна согласовать общий фонд с ежемесячными выписками с банковского счета, полученными от финансового учреждения, и принять во внимание расхождения в фондах.

ссылки

1. Уилл Кентон (2019). Кассовая книга Investopedia. Взято из: investopedia.com.
2. Бухгалтерский учет для управления (2018). Что такое кассовая книга? Взято из: accountingformanagement.org.
3. Эшли Адамс-Мотт (2019). Что такое кассовая книга и книга? Малый бизнес - Chron.com. Взято с сайта: smallbusiness.chron.com.
4. Стивен Брэгг (2018). Кассовая книга. Инструменты бухгалтерского учета. Взято из: accountingtools.com.
5. Маркиз Коджиа (2017). Важность кассовой книги в бухгалтерском учете. Bizfluent. Взято из: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Лучшие советы по контролю за наличными. Взято с: humentum.org.